信托与传承

01

设计

先厘清家族图谱与可选形式，在起草任何文件之前把这套结构为何而设确定下来。

• 传承目标与家族图谱

  这套结构为谁而设、次序如何、每个人预期取得什么。

• 辖区比选

  结构应设于何地，对照家族的居住地与资产所在地判断。

• 信托、基金会与私人信托公司比选

  三种形式并列比较，并说明各自需要让渡的控制。

• 财富来源与资金来源梳理

  在机构提出要求之前，先把资产的来源整理成文。

• 税务与合规预判（与您自己的顾问同步进行）

  把顾问日后必须回答的问题提前提出，而不是留到签署当天。

02

设立

文件签署、受托人就任，资产注入结构并完成登记。

• 信托契约起草

  把条款逐项写明，包括保留的权力及其边界。

• 受托人委任与签署

  受托人正式就任，设立文件完成签署。

• 财产注入与登记

  股权、账户与不动产转入结构，并以其名义完成登记。

• 基金会设立（理事与监察人安排）

  理事会完成委任，并把议事规则写下来。

• 私人信托公司设立与管理

  公司设立、董事会组建，并在需要时申请相应许可。

• 员工激励信托与期权信托

  设立用于持有预留给员工那部分股份的安排。

03

运营

结构的日常运行：账目留存、分配执行、按固定周期出具报告。

• 受托人日常管理

  召开会议、记录决议，处理往来函件与指令。

• 账目与年度报告

  为每个实体记账，每年出具一次报告，中英文各一份。

• 分配执行与记录

  依决议付款，并把理由一并留档。

• CRS 与 FATCA 申报

  每年收集账户信息，并向相应主管机关报送。

• 保单与另类资产的持有安排

  保单、基金与非上市权益在结构内持有并持续跟踪。

04

传承与终止

结构跨代治理，此后依需要变更、迁移或终止。

• 意愿书

  把你的意向写给受托人，并随家族情况变化而更新。

• 保护人安排

  设立第二重职务，其权力在契约中写明。

• 家族宪章与议事规则

  家族如何作出决定，作决定之前应当听取谁。

• 二代参与与教育

  让下一代在继承之前先进入这套结构。

• 更换受托人、迁册与重组

  更换受托人、变更适用法，或重新搭建结构。

• 身故与传承事件（含遗产认证协调）

  相关条款在触发时执行，并协调当地程序。

• 终止与最终分配

  结构关闭、资产分配完毕，档案一并移交。